Ciudad de México.- La Modalidad 40 generó más de 27 mil millones de pesos al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) en un año, impulsada por las modificaciones a la Reforma 2020, pero esos ingresos adicionales no compensan la carga financiera que se prevé en el instituto, revelan documentos del propio organismo y de la Auditoría Superior de la Federación (ASF).

Sobre todo porque, dentro del marco de la ley, esta modalidad permitía a quienes ya no estaban trabajando con un patrón aumentar su salario base de cotización (SBC) con miras a obtener un mejor retiro. De tal manera que invertir durante cinco años con un SBC al tope implicaba que en dos años de pensión ya se había recuperado ese dinero, explicó Flor Tavera, académica y especialista en pensiones.

“El dinero que invertía el trabajador en esta Modalidad 40 durante cinco años para mejorar su retiro se recuperaba en dos años de pensión. Financieramente para los trabajadores era bastante atractivo. Sí, en perjuicio del Seguro Social porque éste tenía que responder con una pensión bastante alta por solamente cinco años de cotización alta. Sin embargo, no es que fuera un fraude, es que así se contempla actualmente la ley”, sostuvo la investigadora.

El 21 de octubre, el IMSS publicó una modificación administrativa que limita en su sistema las altas a la Modalidad 40, un esquema voluntario mediante el cual un trabajador que ha cotizado en el régimen obligatorio, al perder su empleo u otra circunstancia, tiene la oportunidad de continuar cotizando a los seguros de invalidez y vida, así como para el retiro, la cesantía en edad avanzada y la vejez.

En lugar de poder cotizar con el tope de 25 UMAs o cerca de ese nivel durante cinco años para garantizar una mejor pensión, el trabajador sólo podrá cotizar con su último sueldo de una relación laboral y aumentar el valor una vez la UMA. Ese es el límite, detalló Tavera.

De acuerdo con un informe de la ASF que analizó la situación de la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio (Modalidad 40) durante 2024, las inconsistencias fueron mínimas. Identificó que, de los 104 mil 390 registros de inscripción y reingreso, en 399 hubo alguna anomalía o faltante de requisitos, equivalente al 0.38 por ciento del total.

Sin embargo, el organismo fiscalizador sí consideró necesaria una revisión de los sistemas.

“La falta de información del SBC y las fechas de nacimiento; las inconsistencias en la edad y las fechas de inscripción, reingreso y baja de la Modalidad 40 reflejaron la falta de consistencia, confiabilidad y completitud de la información registrada en el sistema informático del IMSS, por lo que requiere fortalecer sus mecanismos de control en la integración y actualización de sus registros”, apuntó la ASF.

SALARIO CINCO VECES SUPERIOR

Más allá de las inconsistencias en registros, que no llegaron al 0.4 por ciento, la ASF señaló que la Modalidad 40 estaba siendo utilizada para el propósito con el que fue creada. En ese momento, los asegurados en este esquema sumaban 275 mil 87 personas, equivalentes al 1.2 por ciento de los trabajadores registrados ante el IMSS ese año.

“En promedio, los asegurados se inscribieron con un SBC 5.0 veces superior al último registrado en el régimen obligatorio, con un monto promedio de mil 974 pesos diarios y de mil 731.4 pesos diarios en el caso de los asegurados que reingresaron, en tanto que el salario que fue elegido con mayor frecuencia fue el máximo permitido; lo anterior implicó que los asegurados en ese año optaron principalmente por salarios de cotización altos, con el fin de mejorar las condiciones para su retiro”, explicó la ASF.

Sin detallar el efecto de la Modalidad 40, el informe expone que en 2024 las pensiones del IMSS por cesantía en edad avanzada oscilaron entre el mínimo de 3 mil 130.7 pesos mensuales y el máximo de 84 mil 345.1 pesos. El promedio fue de 23 mil 663.7 pesos para mujeres y de 27 mil 138.6 pesos para hombres.

AUMENTAN 27% LAS APORTACIONES

Entre 2020 y 2024, con la reforma de pensiones que elevó la cuota patronal, el monto promedio de las aportaciones pagadas por asegurado bajo la Modalidad 40 aumentó de 50 mil pesos anuales a 63 mil 500, muestra el informe de la ASF.

Esto se tradujo en que, a través de su plataforma electrónica, el Sistema de Cobranza (SISCOB), el IMSS recibiera 27 mil 383 millones 993 mil pesos por este esquema.

“Con base en la información extraída del SISCOB, en 2024, el IMSS registró 3 millones 974 mil 172 transacciones de recaudación de cuotas obrero-patronales realizadas por 394 mil 871 asegurados en la Modalidad 40, por un monto de 27 mil 383 millones 993 mil, de las cuales el 88.6 por ciento (3 millones 522 mil 872 transacciones) correspondió al pago de mensualidades de 2024 y 11.4 por ciento (451 mil 300 transacciones) restante, al pago de mensualidades vencidas de años anteriores”, expone el informe de la ASF.

PROBLEMA FINANCIERO EN EL IMSS

Los más de 27 mil millones de pesos captados a través de la Modalidad 40 representan una parte de la carga financiera que significan las pensiones para el IMSS. Según los informes actuariales del organismo, el gasto tendrá su punto máximo entre 2036 y 2040, cuando represente más del 55 por ciento de los ingresos del instituto.

Al cierre del año pasado, el organismo estimó en poco más de 762 mil millones de pesos, sin contar provisiones, el costo de pagar pensiones. Para 2036, se proyecta que alcance un billón 312 mil 68 millones de pesos.

El acuerdo administrativo publicado el 21 de octubre establece que las plataformas del seguro no permitirán este tipo de trámites, por lo que operativamente no se podrán realizar, explicó Tavera, quien no descarta una serie de amparos contra la disposición administrativa.

“ No se puede equiparar con la ley, pero que nos da una gran idea del problema financiero que está enfrentando el Seguro Social, especialmente en el esquema de pensiones”, advirtió Tavera.